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餐飲財(cái)務(wù)管理制度

2017年12月27日  轉(zhuǎn)載自互聯(lián)網(wǎng)
內(nèi)容摘要:一、總則1.餐飲服務(wù)中心實(shí)行財(cái)務(wù)集中管理,部門(mén)獨(dú)立核算的財(cái)務(wù)管理體制。2.餐飲服務(wù)中心所屬各部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家,學(xué)校和后勤發(fā)展集團(tuán)有關(guān)財(cái)務(wù)的,法律,法令,法規(guī)及管理制度,自覺(jué)接受財(cái)務(wù)和上級(jí)主管部門(mén)的監(jiān)...
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     一、總則

1.餐飲服務(wù)中心實(shí)行財(cái)務(wù)集中管理,部門(mén)獨(dú)立核算的財(cái)務(wù)管理體制。

2.餐飲服務(wù)中心所屬各部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家,學(xué)校和后勤發(fā)展集團(tuán)有關(guān)財(cái)務(wù)的,法律,法令,法規(guī)及管理制度,自覺(jué)接受財(cái)務(wù)和上級(jí)主管部門(mén)的監(jiān)督檢查。

3.餐飲中心財(cái)務(wù)室負(fù)責(zé)日常的報(bào)帳,算帳,記帳等財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理工作;同時(shí)也要為中心主任提供會(huì)計(jì)信息和經(jīng)濟(jì)分析數(shù)據(jù),參與中心的規(guī)劃和決策。

4.財(cái)務(wù)室協(xié)助中心主任作好中心的各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理工作,實(shí)行主任"一支筆"的財(cái)務(wù)審批制度。

5.會(huì)計(jì)人員應(yīng)盡職盡責(zé)作好會(huì)計(jì)工作,嚴(yán)格實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督,遵守成本開(kāi)支范圍,降低伙食成本費(fèi)用。會(huì)計(jì)人員應(yīng)根據(jù)《會(huì)計(jì)法》和《會(huì)計(jì)人員工作制度》行使自己的權(quán)力和義務(wù)。

      二.現(xiàn)金管理制度

1.嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)務(wù)院《現(xiàn)金管理暫行條例》。

2.遵守"現(xiàn)金收、支兩條線"的原則,嚴(yán)禁私自坐支、挪用。

3.不準(zhǔn)用任何方式給其它單位或個(gè)人套取現(xiàn)金。

4.現(xiàn)金發(fā)生差錯(cuò),要及時(shí)查明原因,作好記錄,按有關(guān)規(guī)定處理。

5.各部門(mén)當(dāng)天收入的現(xiàn)金要及時(shí)上繳中心財(cái)務(wù)室,財(cái)務(wù)室要及時(shí)送存銀行,庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)限額規(guī)定。

6.每天營(yíng)業(yè)收入的現(xiàn)金要由保管員,核算員負(fù)責(zé)收回,三人以上共同清點(diǎn),核對(duì)無(wú)誤后及時(shí)入帳,并由部門(mén)負(fù)責(zé)人、當(dāng)事人簽字。

7.任何人不得將收入的現(xiàn)金私自挪用或存放。

8.采購(gòu)人員使用現(xiàn)金,必須由二人負(fù)責(zé),持市場(chǎng)購(gòu)貨報(bào)銷(xiāo)單經(jīng)中心主任審批后,到中心財(cái)務(wù)室報(bào)帳。

9.因工作責(zé)任心不強(qiáng),疏忽、馬虎,造成現(xiàn)金丟失、被盜,應(yīng)追究當(dāng)事人責(zé)任,并賠償損失。

       三.銀行存款,支票管理制度

1.財(cái)會(huì)人員必須嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)會(huì)管理有關(guān)規(guī)定,不得出借,出租銀行帳號(hào),不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票。

2.填寫(xiě)結(jié)算憑證,必須認(rèn)真,準(zhǔn)確,清楚,不準(zhǔn)涂改,大小寫(xiě)金額要一致。

3.出納人員從銀行購(gòu)回支票,首先要按號(hào)碼順序在支票登記薄中登記,然后啟用,未用的空白支票要妥善保管。

4.出納員要認(rèn)真核對(duì)銀行往來(lái)帳目,做到日清月結(jié),對(duì)未達(dá)帳款要及時(shí)催要清理。

5.中心會(huì)計(jì)要不定期檢查庫(kù)存現(xiàn)金和銀行存款。

6.支票與印鑒要分開(kāi)存放。

7.采購(gòu)員領(lǐng)取支票前,必須填寫(xiě)《餐飲服務(wù)中心空白轉(zhuǎn)帳支票領(lǐng)請(qǐng)單》,經(jīng)主任批準(zhǔn)后,由出納員填好日期,用途,限額,方可領(lǐng)取。  

8.采購(gòu)員使用支票結(jié)帳后,要及時(shí)報(bào)帳,如遇特殊情況,經(jīng)主任批準(zhǔn)后,也必須在月底前結(jié)清。

       四.借款制度

1.任何借款都必須嚴(yán)格遵守審批程序。

2.任何人借款都必須填寫(xiě)借款單,由中心主任審批后方可支付。

3.采購(gòu)人員周轉(zhuǎn)金到年底必須歸還,次年重新辦理借款。

4.一般借款必須在任務(wù)完成一周內(nèi)報(bào)帳。

      五.收據(jù)管理與報(bào)帳制度

1.建立收據(jù)信用登記薄,由專(zhuān)人負(fù)責(zé)管理。

2. 開(kāi)錯(cuò)的收據(jù),必須全套留存在本收據(jù)本內(nèi),不準(zhǔn)撕下廢棄。

3.購(gòu)買(mǎi)伙食原材料商品報(bào)帳時(shí),必須填寫(xiě)市場(chǎng)購(gòu)貨單及發(fā)貨票方可報(bào)帳,否則,財(cái)務(wù)不予辦理。

4.報(bào)帳時(shí),市場(chǎng)購(gòu)貨單,發(fā)貨票,必須有保管員,經(jīng)手人,食堂主任,主管副主任和主任簽字后方可報(bào)銷(xiāo)。同時(shí),發(fā)貨票為一票多樣商品時(shí),必須列出購(gòu)物名細(xì)及單價(jià),保管員,經(jīng)手人簽字后附在發(fā)貨票后。

5.旅差費(fèi)按學(xué)校財(cái)務(wù)規(guī)定執(zhí)行。

      六.會(huì)計(jì)憑證復(fù)合及會(huì)計(jì)檔案管理制度

1.會(huì)計(jì)憑證要不定期進(jìn)行抽查,并在裝訂前要進(jìn)行復(fù)核。

2.對(duì)于復(fù)核出有錯(cuò)誤的會(huì)計(jì)憑證,要按規(guī)定的程序改正。

3.會(huì)計(jì)檔案要妥善保管,存放有序,方便查找。

4.每年形成的會(huì)計(jì)檔案要整理成卷,裝訂成冊(cè),并嚴(yán)格執(zhí)行安全保密制度,不得隨意堆放,毀損散失和泄密。

5.會(huì)計(jì)檔案保管期滿(mǎn),要銷(xiāo)毀時(shí),必須報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)科批準(zhǔn)后方可銷(xiāo)毀。

6.會(huì)計(jì)檔案銷(xiāo)毀時(shí),應(yīng)在后勤集團(tuán)財(cái)務(wù)科派人監(jiān)督下,經(jīng)中心會(huì)計(jì)出納核對(duì)準(zhǔn)確后進(jìn)行,銷(xiāo)毀后在銷(xiāo)毀清冊(cè)上簽字,蓋章并將銷(xiāo)毀情況報(bào)告中心主任。

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