餐飲收入稽核管理規(guī)定

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　　為了保證公司所有營(yíng)業(yè)收入的完整,完善財(cái)務(wù)部出納員資金收支的審核程序，特制定本餐飲收入稽核管理規(guī)定：

　　一、餐飲部營(yíng)業(yè)收入的審核：

　　1、核對(duì)的方法：

　　1.1 中餐收入的核對(duì)：審核收銀員的“營(yíng)業(yè)收入日?qǐng)?bào)表”與中餐廚房部編制的“菜品出品明細(xì)表”中的菜金數(shù)是否相符�！安似烦銎访骷�(xì)表”必須由中餐廚師長(zhǎng)簽字確認(rèn)，并于次日?qǐng)?bào)財(cái)務(wù)部稽核員。

　　1.2  西餐收入的核對(duì)：審核收銀員的“營(yíng)業(yè)收入日?qǐng)?bào)表”中計(jì)算的人數(shù)與迎賓員編制的“西餐就餐人數(shù)統(tǒng)計(jì)表”中人數(shù)是否相符，如有不符必須馬上查明原因并向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)回報(bào)。“西餐就餐人數(shù)統(tǒng)計(jì)表”分為中餐、晚餐單獨(dú)統(tǒng)計(jì)人數(shù)，并經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認(rèn)后于次日交財(cái)務(wù)部稽核員。

　　2、中餐核對(duì)內(nèi)容：菜品及酒水計(jì)價(jià)是否正確、加退菜是否使用“加退菜單”、送菜、招待、打折是否符合公司規(guī)定。

　　二、對(duì)客房部營(yíng)業(yè)收入的審核：根據(jù)總臺(tái)收銀營(yíng)業(yè)報(bào)表與總臺(tái)接待報(bào)表、房務(wù)中心的入住報(bào)表進(jìn)行“三表合對(duì)”以保證營(yíng)業(yè)收入的準(zhǔn)確。

　　三、對(duì)資金的稽核：

　　1、要求收銀領(lǐng)班對(duì)各收銀點(diǎn)每周至少稽核一次（包括酒水）、發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)處理。

　　2、對(duì)出納員的稽核：要求出納員做到“日清月結(jié)”，編制《資金日?qǐng)?bào)表》，同時(shí)稽核人員對(duì)當(dāng)日結(jié)存現(xiàn)金進(jìn)行核對(duì)，簽字認(rèn)可。對(duì)于銀行存款編制《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》，以保證銀行存款收支的正確無誤。

　　3、根據(jù)《營(yíng)業(yè)收入月報(bào)表》，分為營(yíng)業(yè)收入（現(xiàn)金直接存銀行）、支票收入、信用卡收入、結(jié)掛帳收入及其他收入進(jìn)行核對(duì)，無誤后，對(duì)出納員編制的“銀行存款收支分析”進(jìn)行核對(duì)。

　　4、現(xiàn)金收入的審核：

　�。�1）提取的現(xiàn)金統(tǒng)計(jì)支票的使用情況，以確定提取的現(xiàn)金的收入數(shù)。

　�。�2）收取員工押金（婚宴）押金統(tǒng)一使用收據(jù)，月末進(jìn)行核對(duì)，以確定是否全部入賬。

　�。�3）其他收入的現(xiàn)金也必須開具收據(jù)，以便月末的核對(duì)。

　　四、與稽核相關(guān)的稽核細(xì)則有財(cái)務(wù)部另行制定。

　　五、本規(guī)定自2004年7月1日起執(zhí)行，原規(guī)定如與本規(guī)定不符部分按本規(guī)定執(zhí)行。

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本文轉(zhuǎn)載自互聯(lián)網(wǎng)

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