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餐飲企業(yè)財務(wù)內(nèi)部牽制制度

2019年10月31日  轉(zhuǎn)載自互聯(lián)網(wǎng)
內(nèi)容摘要:固定資產(chǎn)和大宗的材料物資的采購要有批準(zhǔn)的預(yù)算。購回后要通過倉庫保管員驗收入庫,根據(jù)領(lǐng)料單出庫。報賬時要同時附上批準(zhǔn)的預(yù)算單、發(fā)票、入庫驗收單方能付款...
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  第一條  為了減少損失和浪費,提高經(jīng)濟效益,制定本制度。

  第二條  任何一項經(jīng)濟業(yè)務(wù),必須有兩人以上參與,不應(yīng)有脫離監(jiān)督的經(jīng)濟行為。

  第三條  會計管賬、管票,不管錢、不管物;出納管錢,不管賬(除現(xiàn)金、銀行存款日記賬外)不管物,不管已做賬的記賬憑證。

  第四條  倉庫保管員管好財產(chǎn)、物資,包括生產(chǎn)材料、維修用品零配件、五金材料等。

  第五條  辦公用品指定專人購買,專人保管并發(fā)出登記。

  第六條  發(fā)出收款業(yè)務(wù)時,由會計開具發(fā)票,由出納收款。付款時由會計審核發(fā)票后,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后付款。多種收付款單據(jù)發(fā)票,必須經(jīng)總經(jīng)理簽名后,才能進賬。

  第七條  固定資產(chǎn)和大宗的材料物資的采購要有批準(zhǔn)的預(yù)算。購回后要通過倉庫保管員驗收入庫,根據(jù)領(lǐng)料單出庫。報賬時要同時附上批準(zhǔn)的預(yù)算單、發(fā)票、入庫驗收單方能付款。倉庫保管員對進出物資要及時記賬、對賬,如有不符,應(yīng)查明原因,及時處理。

  第八條  會計、出納每月月終應(yīng)對現(xiàn)金和銀行存款對一次賬,并盤點庫存現(xiàn)金。

  第九條  倉庫物資年終必須盤點一次,據(jù)以調(diào)整賬務(wù)和年終成本核算。年中根據(jù)需要可以不定期盤點。

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